Liquiditätsplan - für jedes Unternehmen ein Muss

Strom, Miete, Löhne, Materialeinkauf und Steuern – Unternehmen haben eine ganze Bandbreite von laufenden Kosten, die monatlich gedeckt werden müssen.Und zwar unabhängig davon, ob die Geschäfte gut oder schlecht laufen. Um diese laufenden Kosten decken zu können, muss ein Unternehmen deswegen über genügend so genannte „liquide Mittel“ verfügen. Denn von der Liquidität eines Unternehmens hängt es ab, ob die einzelnen Geschäftsbereiche, und damit letztlich das ganze Unternehmen, zahlungsfähig und damit handlungsfähig bleibt.

Um die Liquidität ihres Unternehmens zu sichern, greifen die meisten Geschäftsleute deswegen auf sogenannte Liquiditätsplanungen zurück.

Dabei handelt es sich um eine kurzfristige Prognose der Finanzströme des Unternehmens, meist über einen Gesamtzeitraum von sechs bis 12 Monaten gerechnet. Zwischen der Buchhaltung und den Liquiditätsplanungen gibt es dabei große Unterschiede. Bei Ersterem werden ausschließlich die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens berücksichtigt und dokumentiert. Bei Letzterem dagegen werden die geplanten und zu erwartenden Einnahmen des Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum hinweg gegenübergestellt. Aus der Differenz zwischen den zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben ergibt sich dann entweder eine Überdeckung, die als liquide Mittel für das Unternehmen zur Verfügung stehen, oder eine Unterdeckung, die schnellstmöglich behoben werden muss. Mithilfe der Liquiditätsplanungen können Unternehmen also sehr genau feststellen, ob in den nächsten Monaten Schwierigkeiten finanzieller Art zu erwarten sind und entsprechend schnell gegensteuern, damit es gar nicht erst zu größeren Problemen kommt. Als Faustregel für die entsprechenden Planungen gilt: Die liquiden Reserven müssen für mindestens drei Monate ausreichen.